ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА И ЕГО КАЧЕСТВА Хашаев А.А.

Санкт-Петербургский государственный экономический университет


Номер: 10-
Год: 2014
Страницы: 219-222
Журнал: Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук

Ключевые слова

Банк, кредит, кредитный портфель, прибыль, банковские риски, Bank loan, the loan portfolio, earnings, banking risks

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Аннотация к статье

В статье исследуются понятие кредитного портфеля банка и его качества, а также внешние и внутренние факторы оказывающие влияние на качество кредитного портфеля банка.

Текст научной статьи

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [1,1] Ориентация на прибыльность операций, как правило, связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к банкротству. Поэтому каждый банк формирует такую систему мероприятий, которая учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. Банковские риски - присущие банковской деятельности типичные возможности понесения банком потерь или снижения ликвидности, вследствие наступления неблагоприятных событий, вызванных как внешними, так и внутренними факторами. При грамотном управлении банком, кредитные операции приносят значительный доход, поэтому занимают особое место в банковском деле. Следовательно одним из основных банковских рисков, во много определяющим эффективность деятельности банка, можно считать кредитный риск. Внутренние факторы - это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров). Внешние факторы - общие события, происходящие в экономике и в обществе (то есть изменения в политической ситуации, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики в стране). Предоставление кредитов это одна из наиболее важных функций банка, так как кредитование является одним из самых доходных направлений деятельности банка и вносит значительный вклад в развитие экономики. В научной литературе можно встретить множество подходов к определению банковских рисков. Отождествление банковских рисков с возможными убытками банков в результате деятельности или возможностью убытков, при определении банковских рисков. Данный подход, на сегодняшний день является одним из наиболее распространенных. В письме Центрального Банка РФ «О типичных банковских рисках» кредитный риск определяется как: «риск возникновения у кредитной организации убытков в следствии неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [5,1] Кредитный риск составляет наибольшую долю совокупного риска операций банка и поэтому во многом определяет такие показатели банковской деятельности как надежность, ликвидность и доходность банка. Именно поэтому выбор верной модели управления кредитным риском является ключевым стратегическим решением руководства банка. Рис. 1 - График зависимости уровня доходности и кредитного риска кредитного портфеля Система управления кредитным риском призвана обеспечить банк набором инструментов для объективной оценки кредитного риска и учета уровня риска кредитных операций в ценообразовании, а также определить принципы проведения кредитных операций, которые обеспечат реализацию стратегии Банка в части структуры, размера и качества кредитного портфеля. Банк непрерывно совершенствует систему управления кредитным риском. Банки используют различные подходы оценки кредитного риска, которые следуют и кредитной политики банка. Кредитная политика банка представляет собой внутренний нормативный документ утвержденный соответствующим уполномоченным органом управления банка (Наблюдательным советом или Правлением банка), определяющий стратегию и тактику работы банка в области кредитования на ближайший финансовый год. В кредитной политике регламентированы: общий подход к управлению кредитным риском банка, функции структурных подразделений банка в этом процессе, особенности управления кредитным риском на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а так же может быть предоставлен общий подход к оценке отраслевых, региональных и страновых рисков при кредитовании. В некоторых случаях применяют методы используемые для оценки рыночного риска, например Value-at-Risk. В тоже время, кредитный риск существенно отличается от рыночного в ряде аспектов. Кредитование является одной из ключевых функций большинства банков и обеспечивает значительную часть в общей структуре доходов кредитных организаций от ведения деятельности. Специалисты банка по риск-менеджменту занимаются кредитным анализом, который включает выявление факторов риска, определение вероятности банкротства банка, а так же оценку размера возможных потерь при возникновении неблагоприятной ситуации. Источники кредитного риска банка выявляются следующим образом: - структурный анализ кредитного портфеля банка по различным направлениям; - анализ перспективных тенденций в расширении банком активных операций; - анализ возможного рынка размещения денежных средств в кредиты и иные активы, несущие в себе кредитный риск (расширение рынка операций); - анализ круга потенциальных заемщиков и других контрагентов банка; - оценка кредитного риска по контрагенту на этапе анализа кредитных заявок и мониторинга кредитов; - мониторинг выданных банком кредитов во все аспектах. Существует ряд подходов в определении понятия кредитного портфеля банка. Термин кредитный портфель следует определять как в узком смысле, так и в широком. В узком смысле кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. В структуре баланса кредитный портфель составляет часть активов банка, которая имеет определенный уровень доходности и соответствующий уровень кредитного риска. В широком смысле кредитный портфель представляет собой совокупность требований и обязательств банка, т.е. включает в себя как требования учтённые в активе баланса, так и обязательства отражаемые в пассиве баланса банка. Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. В зарубежной экономической литературе под качеством кредитного портфеля понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Ликвидность банка - это его способность своевременно погашать свои обязательства. Важно различать два вида риска ликвидности: риск недостаточной ликвидности и риск избыточной ликвидности. Достаточный уровень ликвидности достигается путем управления активами и пассивами банка, главная цель при этом - соответствие требований и обязательств банка по размерам и срокам. Важной целью для банка является нахождение оптимальной структуры кредитного портфеля, при которой максимизирована прибыль, в тоже время соблюден необходимый уровень ликвидности банка. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. качество кредитного портфеля влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка имеет важное значение для: акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Для формирования надежного и доходного кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент времени он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств. Качество кредитного портфеля банка с низкой оценкой, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банка. Банк, выдающий не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка. Правильно сформированный кредитный портфель банка - главный фактор финансовой устойчивости банка в периоды нестабильности экономики. Для формирования качественного кредитного портфелю, банку нужно следовать определенным принципам: решение о выдаче кредита принимается с учетом текущего состояния кредитного портфеля банка и определять как повлияет кредитная сделка на качество кредитного портфеля; решения о выдаче кредита должно проводиться в соответствии с созданной кредитной политикой банка, позволяющей придерживаться утвержденной стратегии и избегать повышения кредитного риска.

Научные конференции

 

(c) Архив публикаций научного журнала. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения администрации, а также с указанием прямой активной ссылки на источник.