ТРАНСАКЦИИ В ТЕОРИИ ПРАВ СОБСТВЕННОСТИ Сапожникова Н.Г.,Самаке К.К.

Воронежский государственный университет


Номер: 5-1
Год: 2014
Страницы: 245-249
Журнал: Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук

Ключевые слова

трансакции, типы трансакций, трансакционные издержки, transactions, typology of transactions, property rights, transaction costs

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Аннотация к статье

В статье рассматривается понятие трансакции, их типы в теории прав собственности, виды трансакционных издержек корпораций.

Текст научной статьи

Категория «трансакция» введена в экономику представителем институционализма американским экономистом Дж. Коммонсом [10] и представляет собой отчуждение, присвоение права собственности и свобод, созданных обществом. Дж. Коммонс особое внимание уделял необходимости правового контроля и суть собственности определял в законном праве удерживать кем-либо то, что ему необходимо. Передача правового контроля над необходимой вещью осуществляется при совершении трансакции, которые представляют собой сделки или соглашения по обмену правами собственности. По мнению Дж. Коммонса, трансакция представляет собой базовое отношение в ходе экономической деятельности, без которого невозможно производство, потребление, инвестирование и др. Рыночные и внутрифирменные трансакции рассматривал и Р.Коуз [3], определяя фирму как альтернативу системе организующей производство через рыночные трансакции и отмечая, что внутри фирмы индивидуальные сделки между различными кооперированными факторам производства устранены, а рыночные трансакции заменены административными решениями. Рыночная трансакция реализуется в коротком промежутке времени посредством механизма цен и предполагает покупку или продажу товаров по сложившимся равновесным ценам, по существу являясь краткосрочным контрактом. Внутрифирменные трансакции являются долгосрочным контрактами и осуществляются посредством организационных усилий предпринимателя. О.И. Уильямсон [8] рассматривал трансакции как микроаналитические единицы анализа в экономической теории трансакционных издержек и отмечал, что трансакция имеет место тогда, когда товар или услуга пересекает границу смежных технологических процессов. Трансакция опосредуется управленческими структурами (рынками, иерархиями и их смешанными формами). Определяя сравнительные параметры для описания трансакций, О. Уильямсон выделял специфичность привлекаемых для реализации активов, неопределенность обстоятельств и частоту их осуществления. Считая необходимым сосредоточить внимание на специфичности активов и частоте трансакций, О. Уильямсон выделял три типа трансакций, различающихся по частоте - разовые, случайные, регулярно повторяющиеся - и три их типа, различающиеся по степени специфичности привлекаемых активов - неспециализированные, малоспециализированные, высокоспециализированные. Неспециализированная, но случайная трансакция - сделка, в которой покупатели и продавцы имеют меньшую возможность полагаться непосредственно на свой опыт с целью защиты трансакции от оппортунизма, отмечал О.Уильямсон. Однако, возможность сравнения предлагаемых услуг, опыт других покупателей товара, а также стандартность сделок способствуют повышению ответственности участников сделки. Неспециализированные трансакции осуществляются в рамках действующего законодательства, содержание сделки определяется формальными условиями контракта, а основным способом управления трансакциями является рыночный. Рыночные альтернативы, по мнению О.Уильямсона, являются инструментами защиты каждой стороны от оппортунистического поведения партнеров по сделке. Примерами неспециализированных трансакций являются покупка стандартного оборудования и стандартных материалов. Малоспециализированными трансакциями являются покупка заказного оборудования, заказных материалов, а к высокоспециализированным трансакциям относится строительство заводов, перемещение полуфабрикатов по смешанным производственным стадиям, связанное со специфичностью их местоположения. Данные трансакции предусматривают специализированные инвестиции, способные принести большую выгоду при альтернативном использовании, а передача, создаваемых на основе таких капиталовложений активов новым поставщикам породит огромные трудности в оценке подобных активов, подчеркивает О. Уильямсон. Заключая контракт, главные участники таких трансакций, приобретают мощный стимул выполнить его до конца. Особенно велики интересы участников трансакции в поддержании взаимоотношений, в случае в высшей степени высокоспециализированных трансакций. К. Менар называет трансакцией любой трансферт прав пользования товарами и/или услугами между технологически разделяемыми единицами, особо подчеркивая при этом, что предлагаемое определение не сводится исключительно к трансферту прав собственности, представляющему частный случай более широкого процесса. По мнению К. Менара, акцент, сделанный на праве пользования, позволяет расширить концепцию и принимать во внимание трансакции и внутри организаций (например, между подразделениями мультидивизиональной фирмы), и в рамках иных соглашений (например, в планируемой из центра экономике), при которых передача прав не связан с трансфертом прав собственности [1]. Категория трансакции исследовалась и в работах отечественных экономистов. В работах А.А. Аузана [2], трансакция определяется как отчуждение и присвоение прав собственности и прав свободы, принятых в обществе, рассматриваемых как отдельная категория. Отмечается, что используется правовая точка зрения, связанная с тем, что права свободы не принадлежат к категории прав собственности в юридическом смысле, но могут рассматриваться как подвид прав собственности. Особо А.А. Аузаном подчеркивается, что при рассмотрении трансакции должны быть определены ограничения, и контекст в котором они рассматриваются, так как трансакции оказываются действием, положенным взаимодействием между людьми. Отмечая, что взаимодействие между людьми рассматривается на фоне таких допущений как ограниченность ресурсов, следование собственным интересам, А.А. Аузан рассматривает три момента трансакции: конфликт, взаимозависимость и порядок. Конфликт определяется как отношение взаимоисключения по поводу использования ограниченного ресурса. Взаимозависимость - отношение, отражающее взаимное понимание возможностей повышения благосостояния посредством взаимодействия. Порядок - отношение, посредством которого определяется не только суммарный выигрыш, но и его распределение между заинтересованными сторонами. А.Е. Шаститко [9] рассматривает трансакцию как обусловленное правилами и поддерживающими их механизмами взаимодействие между людьми по поводу отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе и, в качестве составляющих ее компонентов выделяет конфликт, взаимозависимость и порядок. Рассматривая трансакцию как элементарную частицу экономической деятельности, Дж. Коммонс [10] предложил классифицировать трансакции в зависимости от характера правовых отношений в процессе взаимодействия на симметричные и несимметричные, а в зависимости от формы социального взаимодействия на межчеловеческие и межгрупповые. Симметричные правовые отношения предполагают добровольное соглашение между обеими сторонами, а несимметричные содержат элемент принуждения. В межгрупповых трансакциях задействованы социальные группы, коллективные органы управления, компании. Дж. Коммонс [10] выделил три типа трансакций, различных по функциям участников: торговые, управления и рационирования. В торговой трансакции для осуществления фактического отчуждения и присвоения прав собственности и свобод необходимо обоюдное согласие сторон, основанное на экономическом интересе каждой из них в соответствии с относительной переговорной силой, юридическим статусом и др. Условием присвоения благ в данной трансакции является признание контрагентом наличия ценности в вещи не меньшей, чем та, которой обладает для него вещь, находящаяся в его распоряжении. Торговая трансакция совершается на условиях добровольного соглашения обменивающихся сторон, т.е. симметричных правовых отношений между контрагентами. В качестве примеров торговых трансакций рассматриваются действия на рынке труда наемного работника и работодателя, действия кредитора и заемщика на рынке временно свободных денежных средств. Окончательное решение об участии в обмене принимает каждая из сторон, равных в правовом отношении, но не обязательно равных в переговорной силе. Бесспорно, участником торговых трансакций является государство, посредством принятия хозяйственного законодательства. Трансакции управления характеризуются асимметричным правовым положением сторон, где ключевым является отношение управления-подчинения, когда право принимать решения принадлежит только одой стороне (вследствие делегирования, узурпации, приобретения и др.). Данный вид трансакций существует во внутрифирменных отношениях, в бюрократических организациях, а в более широком плане - во внутрииерархических отношениях. Существование трансакций управления обусловлено возможностью обмена права на принятие решения (по Дж. Коммонсу право свободы) на доход, ожидаемая полезность которого превышает рыночную ставку заработной платы. В качестве ключевого отношения трансакции управления А.Д. Шаститко [9] рассматривает отношение управлении - подчинения, когда одна из сторон обладает правовым преимуществом. Данный вид трансакции существует во внутрифирменных отношениях, в бюрократических организациях, а в более широком плане - во внутрииерарахических отношениях. Трансакция рационирования характеризуется асимметричным правовым положением сторон и межгрупповой формой социального взаимодействия. Объектом рационирования выступает коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав (составление бюджета компании советом директоров, решение арбитражного суда по поводу спора, возникающего между действующими субъектами, посредством которого распределяется богатство, являются трансакциями рационирования). По мнению Дж. Коммонса, трансакции рационирования представляют собой переговоры по достижению соглашения между несколькими участниками, которые имеют право распределять прибыли и убытки, т.е. права реального распределения богатства или дохода. Между сторонами могут осуществляться переговоры, но правом принятия окончательного решения обладает только одна сторона. Рационирующий субъект не обязательно обладает возможностью определять действия рационируемого. Результатом трансакции рационирования по мнению Дж. Коммонса [10] является наделение богатством экономического агента. Трансакции рационирования распределяют прибыли и убытки от создания материальных ценностей по предписанию верхних уровней власти. Дж. Коммонс отмечает, что торговые трансакции в которых присутствует постулат добровольности и взаимовыгодности обмена, производны от трансакций рационирования, которые принизаны властными полномочиями. А.Д. Шаститко [9] в качестве трансакции рационирования рассматривал первоначальную спецификацию прав собственности как реакция на возникновение внешних эффектов в результате изменения технологий или действия других факторов, подчеркивая, возможность обращения одной стороны к другой, которые внешне могут напоминать переговоры: для доказательства возможности присвоения или обоснованности отчуждения блага. Но исключительным (формально) правом принятия окончательного решения обладает только одна сторона. Рационирующий субъект вовсе не обязательно обладает возможностью определять действия рационируемого (как это происходит в трансакции управления). В трансакции рационирования отсутствует и управление, так как в отличие от трансакции управления активную роль в реализации прав свобод выполняют претенденты на соответствующую долю богатства. Рассматривая соотношение между видами трансакций, А. Д Шаститко [9] подчеркивал, что одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций, в зависимости от правил, которые упорядочивают взаимоотношения между экономическими агентами. Предоставление и получение кредита с обеих сторон рассматривается как торговая трансакция, при отсутствии ограничений на уровень процента. Если государством установлен максимальный уровень ставки процента, то потери в денежном доходе банка могут быть компенсированы использованием трансакции управления. В качестве примера трансакции, А.Д. Шаститко [9] рассматривает экспортно-импортную сделку между двумя фирмами, с применением банковского акцепта. По просьбе фирмы-импортера, банк открывает безотзывной товарный аккредитив в пользу экспортера, где оговариваются условия отгрузки товара и фиксируются права экспортера выставлять срочные переводные векселя банку импортера. Банк гарантирует оплату по оговоренным условиям, что выражается в согласии на прием переводного векселя, или акцептовании тратты (синоним векселя), что подстраховывает последующее действие экспортера - отгрузку товара. Одновременно с отгрузочными документами фирма-экспортер через свой банк отправляет срочную тратту банку импортера, которая может быть реализована на денежном рынке либо погашена в срок. По истечении этого срока импортер реализует товар и возмещает банку расходы. А.Д. Шаститко [9] отмечает, что возможность осуществления данной сделки зависит от множества обстоятельств: от существования посредников, специализирующихся в области использования финансовых инструментов и обладающих благоприятной деловой репутацией; от уровня развития денежного рынка, позволяющего легко трансформировать один финансовый инструмент в другой; наконец, от существования минимального уровня доверия между всеми субъектами, имеющими отношение к сделке (импортером, экспортером, банком, покупателями срочных тратт на денежном рынке). Рассмотренные действия субъектов сделки - это лишь отражение применения установленных правил, позволяющих разрешить сложные проблемы взаимодействия между людьми с частично конфликтующими, а частично совпадающими интересами. Классификация трансакций на рыночные, управленческие и рационирования рассматривается А.Б. Тарушкиным, [7] отмечающим, что рыночная трансакция - единственный вид трансакции, предполагающий одинаковый правовой статус ее участников (контрагентов). Управленческая и рационирующая трансакции предполагают асимметричность правового статуса контрагентов. Управленческие трансакции играют ведущую роль в фирмах, государственных структурах и других организациях, базирующихся на иерархических отношениях. Рационирующая трансакция отличается тем, что стороной, наделенной исключительными полномочиями является некий коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав собственности - государство. Примерами рационирующей трансакции являются налоги, судебные решения, перераспределяющие богатства от одной стороны к другой. Процесс осуществления трансакций зависит от рабочих правил, представляющих собой различные судебные нормы, формируемые в результате государственных постановлений или судебных решений, принятых после обращения в суд участников трансакции. А.А. Аузан [2] проводит различие между понятием «трансакция» и «обмен благами», основой которого является абстракция от пространства и реального времени, в котором протекают факты хозяйственной деятельности. Отмечается, что «похожей» на обмен благами является только торговая трансакция, предусматривающая присвоение одних прав посредством отчуждения других. Характерным примером трансакции являются фьючерсные сделки, когда продается и покупается только право на приобретение или продажу товаров в будущем. Необходимо отметить, что определение трансакции как социального взаимодействии, связанного с отчуждением или присвоением прав собственности и прав свобод является общим и охватывает широкий круг возможных взаимодействий. В настоящее время, в качестве общепринятого определения прав собственности, используется предложенное английским юристом А. Оноре, рассматривающего «пучок прав» по использованию ресурса, включающего одиннадцать правомочий: право владения - защищенная возможность осуществления физического контроля над объектом; право пользования - личное использование объекта; право управления - определение направления использования объекта, круга лиц и порядка доступа к объекту; право на доход - имплицитный (непосредственное использование объекта), а также в явной форме, в результате использования вещи другими индивидами; право на капитал - предполагает возможность дарения, продажи, изменения формы или уничтожения объекта; право на безопасность - иммунитет от экспроприации, предполагающее защиту от вредного воздействия на поток доходов в виде экспроприации даже при условии наличия компенсационной системы; право на передачу объекта по наследству или завещанию; право бессрочного владения; запрет вредного использования - не допущение использования с целью нанесения вреда имущественным объектам других агентов; ответственность в виде взыскания - возможность отчуждать вещь в уплату долга, а также использовать в качестве залога; конечные права - следствие неопределенности и возникающей в связи с этим необходимости заполнять пробелы в уже заключенных соглашениях [11]. Целесообразным является использование понятия экономическая трансакция, в результате которой изменяется индивидуальное благосостояние ее участников. Составляющими экономической трансакции являются конфликт, взаимозависимость и порядок. Основу конфликта составляет отношение взаимоисключения связанное с использованием ограниченного ресурса. Взаимозависимость предполагает отношение, обеспечивающее возможность повышения благосостояния посредством взаимодействия. Порядок - отношение, посредством которого определяется совокупный выигрыш и его распределение между заинтересованными сторонами. В целом необходимо отметить, что реальная трансакция представляет собой комбинацию элементов чистых типов трансакций, что вызывает необходимость рассматривать смешанные формы или кластеры трансакций. Новая институциональная теория предусматривает разделение издержек производства на две части - трансформационные и трансакционные. Трансформационные издержки связаны с изменением или воспроизводством физических характеристик благ, а трансакционные отражают изменение или воспроизводство «правовых», а в более общем плане - институциональных характеристик. Расширение экономических связей, появление и развитие корпораций вызвало необходимость отражения в учете и отчетности, фактов хозяйственной деятельности, связанных с входом на рынок и выходом с рынка, защитой прав собственности, заключением и обслуживанием деловых отношений, обеспечения доступа к ресурсам, интеграции организаций и других расходов, определяемых как трансакционные издержки. Основные области стратегии корпорации неизбежно вызывают данные издержки, минимизация которых позволит завоевать определенную долю рынка. Исследование теории трансакционных издержек позволило сделать вывод о пристальном внимании отечественных и зарубежных экономистов к данной проблеме. В практической деятельности корпораций, состав трансакционных издержек варьируется и зависит от видов деятельности, рыночных сегментов, избранной предпринимателем деловой стратегии и других факторов. Трансакционные издержки исследовалась нами в ряде работ [4,5,6], однако, глобализация и интернационализация бизнеса, развитие инновационных процессов и фондового рынка вызывают необходимость изучения состава издержек, формирование документированной систематизированной информации о них в корпоративном учете. Разработка типологии и состава трансакционных издержек, а также методики их учета, позволит выявить направления минимизации издержек и обеспечит пользователей информацией, необходимой для принятия экономических решений.

Научные конференции

 

(c) Архив публикаций научного журнала. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения администрации, а также с указанием прямой активной ссылки на источник.