ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ ФОРФЕЙТИНГА Земляникина Д.Ю.,Шевчук А.А.,Хамгушкеев Л.А.

Иркутский Государственный Аграрный университет имени А.А.Ежевского


Номер: 12-6
Год: 2015
Страницы: 32-34
Журнал: Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук

Ключевые слова

форфейтор, банк, экспортер, импортер, the forfeiter, the Bank, the exporter, the importer

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Аннотация к статье

В связи с недостаточностью собственных средств у покупателя и желанием получить прибыль у поставщика появилась такая форма финансирования как форфейтинг, при которой все риски берет на себя форфейтор, т.е. банк, который покупает долговое обязательство, тем самым давая возможность малым предприятиям реализовать себя.

Текст научной статьи

Все с большей силой во всем мире развивается бизнес. Ни для кого не секрет, что целью каждого руководителя является максимизация прибыли. Для осуществления данной цели каждому предприятию требуется расширение производства, увеличение его мощностей. Зачастую большинство предприятий не имеют достаточное количество собственных средств, необходимых для развития и расширения (назовем их предприятия А). В то же время существуют предприятия, достаточно хорошо закрепившиеся на рынке. Эти предприятия производят достаточно большой объем продукции, но возникает проблема с поиском дополнительных рынков сбыта (предприятия В). От данных проблем предприятие А и предприятие В могут избавиться путем взаимодействия друг с другом: при осуществлении некой операции компания, не имеющая реальных денег, получит необходимую ей продукцию, а предприятие В приобретет новый канал сбыта. Весь этот процесс имеет название форфейтинг. Форфейтинг - это некая финансовая услуга по продаже дебиторской задолженности с условием того, что продавец долга не несет никаких обязательств перед покупателем в случае непогашения данного долга. Таким образом, применяя форфейтинг, продавец задолженности снимает себя все риски, которые возлагаются на некого финансового агента. Организация, предоставляющая услугу форфейтинга (финансовый агент), называется форфейтором [1, с.12]. Данная операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заёмщика (покупателя, импортёра) перед кредитором (продавцом, экспортёром) является специфической формой кредитования торговых операций [2, с. 112]. Основным условием форфейтинга является то, что продавец обязательства снимает с себя все риски, которые после продажи долга переходят к форфейтору. В основном форфейтинг применяется для продажи товаров заграницу, поэтому продавца товаров или услуг принято называть экспортером, а покупателя - импортером. Первый является кредитором, второй участник - это дебитор, так как основным объектом форфейтинга является дебиторская задолженность. После того, как продавец и покупатель решили заключить сделку купли-продажи товара, импортер обращается к банку для заключения с ним договора, по которому данный банк за определенный процент дает гарантию, что импортер рассчитается в срок по долговому обязательству, в противном случае сам банк-гарант будет вынужден выплатить сумму долга. Получив данную гарантию, экспортер заключает коммерческий контракт с импортером. На следующем этапе экспортер обращается в налоговый орган для возмещения экспортного НДС. Экспортер должен застраховать себя от всевозможных рисков. Основным средством минимизации рисков является оплата страховых платежей при страховании интересов грузоперевозчика. Нередко случается так, что при поставке товаров в страны третьего мира, перевозимый груз так и не поступает получателю. Следующим этапом является оплата транспортных расходов. Перевозка товаров из одной страны в другую стоит достаточно дорого, поэтому на этом этапе оговариваются условия транспортировки. Она может осуществляться как экспортером, так и импортером или частично и тем и другим. Например, экспортер может отвечать только за доставку товаров до границы, затем ответственность за перевозку ложиться на покупателя, т.е. импортера. Оплатив транспортные расходы и страховые платежи, экспортер обращается в кредитное учреждение для предоставления банковских гарантий по таможенным платежам, если их покрывает сам поставщик. Следующим этапом является поставка экспортного груза. После этого происходит передача импортером экспортеру простого векселя или акцептованной траты без права регресса. Получив вексель, экспортер заключает форфейтинговый контракт по продаже векселя без права регресса банку, т.е. форфейтору и получает от него платеж с дисконтом от продажи векселя. Право требования долга при этом переходит к специализированной организации, а продавец получает денежные средства за минусом определенного процента, который должен компенсировать риск возможного неплатежа [1, с. 36]. Одним из преимуществ форфейтинга является то, что банк, покупающий вексель, т.е. долговое обязательство, берет на себя все риски по неуплате долга [4, с. 143]. Данный вексель форфейтор может продать другому форфейтору. Долговое обязательство можно продавать неограниченное количество раз. Так же преимуществом форфейтинга является возможность деления долга на несколько частей, которые можно продать разным форфейторам, а так же какую-то часть оставит себе. Еще один плюс данной формы кредитования - это гибкий график платежей с возможностью предоставления льготного периода. Но у форфейтинга так же существуют и свои недостатки, например: - гарант импортера может не устраивать экспортера; - форфейтор получает процент (моржу) больше, чем при обычном кредитовании; - оформление большого количества документов. Форфейтинг используется, как правило, в международной торговле. Эта услуга не получила должного распространения в нашей стране - возможно, из-за того, что риск неплатежа покупателей считается банками слишком высоким. Таблица 1. Динамика расчетов оплаченной продукции, выполненных работ, оказанных услуг по организациям РФ за 2010-2014 гг. [5] Объем оплаченной продукции, млрд. руб. Из них оплачено векселями, млрд. руб. 2010 г. Всего 73349,2 197,6 В % к предыдущему году 128,8 98,6 В % к объему оплаченной продукции 100 0,3 2011 г. Всего 93718,1 185,0 В % к предыдущему году 125,0 94,2 В % к объему оплаченной продукции 100 0,2 2012 г. Всего 108321,9 140,8 В % к предыдущему году 112,2 77,7 В % к объему оплаченной продукции 100 0,1 2013 г. Всего 130373, 116,5 В % к предыдущему году 110,2 83,0 В % к объему оплаченной продукции 100 0,1 2014 г. Всего 118813,4 135,6 В % к предыдущему году 102,3 115,5 В % к объему оплаченной продукции 100 0,1

Научные конференции

 

(c) Архив публикаций научного журнала. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения администрации, а также с указанием прямой активной ссылки на источник.