КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВ Халилова М.Х.,Белоусова А.А.

Санкт-Петербургский государственный университет


Номер: 5-1
Год: 2015
Страницы: 223-225
Журнал: Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук

Ключевые слова

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Аннотация к статье

Текст научной статьи

Банк России проводит комплексную оценку финансового состояния кредитных организаций. Актуальность надзора и регулирования со стороны Банка России возросла в период 2013-2014 годов. Массовый отзыв лицензий кредитных организаций, мониторинг рисковости деятельности банков обусловили внимание исследователей и банковских специалистов. Банк России в целях надзора и регулирования используется ряд обязательных нормативов деятельности. Они включают требования к размеру капитала банка, ликвидности, качеству активов, концентрации рисков. Банк России регулирует создание кредитными организациями обязательных резервов на возможные потери по ссудам. Для мониторинга финансовой устойчивости кредитных организаций Банк России регламентирует показатели финансовой устойчивости кредитной организации: Оценка капитала - достаточность собственных средств (капитала), общая достаточность капитала, оценка качества капитала; Оценка активов - качество ссуд, риска потерь, доля просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам; Оценка доходности - прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи, чистого спреда от кредитных операций; Оценка ликвидности - краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков; Оценка качества управления - системы управления рисками и состояния внутреннего контроля, управления стратегическим риском, управления риском материальной мотивации персонала; Оценка прозрачности структуры - достаточности объема раскрываемой информации, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон. Однако, регулирование деятельности кредитных организаций со стороны Банка России оказалось недостаточно. 30 сентября 2013 года Центральный Банк объявил об отзыве лицензии у банка «Пушкино». Причиной отзыва лицензии названо неисполнение законов о банковской деятельности и нормативных актов ЦБ. По оценке Агентства по страхованию вкладов задолженность вкладчикам-физическим лицам составила 20,2 млрд.руб. В отчетности банка «Пушкино» в сведениях об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2013 года наблюдается отрицательная динамика нормативов. Однако, не выполнение нормативов не отмечено и наблюдается соответствие требованиям. Оценка достаточности капитала подтверждает о несоблюдении данной кредитной организацией обязательного норматива Н1 - значение его не превосходит 9%, вместо регламентированного минимума 10%. Доля ссудной задолженности от общей величины активов составляет примерно 83%, что свидетельствует о значительном риске концентрации по кредитному направлению. Сформированные резервы составляли 0,02% от общей величины чистой ссудной задолженности - это свидетельствует о том, что весь кредитный портфель банка отнесен к I категории качества ссуд, что в действительности представляется маловероятным. Таким образом, финансовая устойчивость банка «Пушкино» ставится под сомнение и в результате лицензия банка отзывается. 20 ноября 2013 года, ОАО «Мастер-банк», из сотни крупнейших российских банков по объему активов, так же лишился лицензии Центрального Банка. Причина отзыва лицензии у банка - недостоверность отчетных данных, низкое качество кредитов, утрата капитала. Агентство по страхованию вкладов оценило страховые выплаты в 30 млрд.руб. Мастер-Банк являлся участником системы страхования вкладов, соответственно, требованиям по финансовой устойчивости в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов соответствовал. Однако, отчетность кредитной организации не отражала реальное положение дел. 13.12.2012 Центральный Банк отозвал лицензию у Инвестбанка. Причина - нарушение норм Центрального Банка, неудовлетворительное состояние кредитной организации из-за низкого качества активов в силу высоко рисковой кредитной политики. Агентство по страхованию вкладов выплатило вкладчикам из фонда еще 39 млрд. руб. В отчетности Инвестбанка наблюдается невыполнение требований регулятора: в части достаточности капитала - значение Н1 не превосходило 8,2%; чистая ссудная задолженность составляла порядка 70% в общей величине активов; банк принимал неадекватные кредитные риски. Зауральский банк «Надежность» также лишился лицензии на осуществление банковской деятельности. По данным регулятора, банк не соблюдал требования в области противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Руководители и собственники кредитной организации не предпринимали необходимых мер, направленных на нормализацию ее деятельности». Баланс банка «Надежность» подтверждает, что собственные средства кредитной организации (капитал), составляет 194,526 млн.руб., что меньше допустимого минимума, установленного регулятором. Согласно балансу, доля созданных резервов в общем объеме ссудной задолженности составляет 0,08%, что свидетельствует об отнесении кредитного портфеля к I категории качества, что маловероятно. Таким образом, обязательные экономические нормативы деятельности банков, касающиеся регулирования капитала, носят формальный характер и рядом кредитных организаций на протяжении длительного времени до отзыва лицензии не соблюдались. Соответствие нормативов банка установленным нормативам не свидетельствует о том, что он является устойчивым. Наиболее существенное - пересмотр методологии оценки обязательных экономических нормативов. Оценим размер капитала банка с действующей лицензией, являющегося участником системы страхования вкладов. Так, ОАО «Витабанк» в годовой бухгалтерской отчетности фиксирует, что средства акционеров составляют 35 млн. руб., вместо регламентированных 300 млн. руб. Собственные средства банка в три раза меньше регламентированного федеральным законом минимума в 900 млн.руб. Безусловно, финансовая устойчивость данной кредитной организации сомнительна. Агентство по страхованию вкладов было создано в 2004 году в целях выплаты вкладчикам возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, а именно - отзыва лицензии и прекращения деятельности банка. Массовый отзыв лицензий кредитных организаций повышает значимость обеспечения системы страхования вкладов. По состоянию на февраль 2015 года в систему страхования вкладов входило 859 кредитных организаций. Всего за время функционирования Агентства страхования вкладов произошло 220 страховых случаев с общим объемом страховой ответственности АСВ 385,9 млрд. руб. перед 1348,2 тыс. вкладчиков. На 2.02.15 Фонд страхования составил - 77,7 млрд. руб. Важным направлением АСВ является противодействие попыткам мошенничества при получении страхового возмещения. Анализ операций по вкладам выявил признаки формирования фиктивных обязательств. В 23 банках выявлено 6, 1 тыс. случаев искусственного формирования вкладов путем внесения в отчетность банка фиктивных записей о зачислении средств на счета физических лиц с целью неправомерного получения страхового возмещения на общую сумму 5,1 млрд.руб. По состоянию на 01.10.2014 года проведены ликвидационные процедуры в 160 кредитных организациях, из них в 142 - проводилось конкурсное производство, в 18 - принудительная ликвидация. Совокупная балансовая стоимость указанных кредитных организаций составила 999, 2 млрд. руб., что в 2 раза превысило аналогичный показатель 2013 года. Крайне низкое качество активов данных кредитных организаций характеризуется их оценочной стоимостью, составляющей 7,5 % балансовой. Таким образом, цифры статистики доказывают необходимость глубокого внимания, как со стороны регулятора, так и со стороны банковского сообщества к проблемам финансовой устойчивости банков. В соответствии с федеральным законом страховые взносы едины для всех банков. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально в размере 0,1% от средних остатков по вкладам физических лиц. Очевидна прямая зависимость между объемами привлечений средств населения во вклады и уплатой взносов кредитными организациями: чем больше привлечено - тем больше уплачено. Крупнейшие по размеру вкладов физических лиц банки фактически формируют фонд страхования вкладов, из которого получают возмещение вкладчики несостоятельных, невыполняющих требования. На наш взгляд, система оценки финансовой устойчивости кредитных организаций необходимо совершенствовать: ужесточить требования к достаточности капитала, качеству активов, тщательно проводить оценку управления банком, его внутреннего контроля, ввести оценку сбалансированности активов и пассивов по срокам, снизить сумму проверяемых сделок, и так далее. Следствием этого станет исключение ряда банков из системы страхования вкладов. Целесообразно ввести дифференциацию размера уплачиваемых страховых взносов в фонд страхования вкладов физических лиц. Бездействие в сфере регулирования деятельности кредитных организаций может привести к значительному оттоку денег из вкладов, что, несомненно, спровоцирует кризис банковской системы. Именно поэтому отзыв лицензий у несостоятельных банков, хоть и является крайней мерой, но способствует очищению банковской системы, её укреплению и стабилизации.

Научные конференции

 

(c) Архив публикаций научного журнала. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения администрации, а также с указанием прямой активной ссылки на источник.