СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА Зяброва Н.П.

Кубанский государственный аграрный университет


Номер: 10-1
Год: 2016
Страницы: 196-199
Журнал: Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук

Ключевые слова

оценка, кредитоспособность, коэффициенты, анализ, assessment, solvency, ratios analysis

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Аннотация к статье

В статье раскрыта сущность кредитоспособности заемщика, современные методы оценки кредитоспособности, значение международных стандартов финансовой отчетности при анализе кредитоспособности заемщика. Для оценки кредитоспособности заемщиков банка большое значение имеет полноценная информация и проведение на основании данных комплексного и качественного анализа и оценки.

Текст научной статьи

Развитие современной банковской системы России происходит в условиях постоянно возрастающей конкуренции на рынке банковских услуг. Поэтому коммерческие банки стараются расширять спектр предоставляемых кредитных продуктов и различных условий кредитования. Новые предложения банков расширяют рынок банковских услуг, но это не влияет на степень надежности заемщиков, поэтому банки стремятся привлечь наиболее платежеспособных заемщиков с целью снижения кредитных рисков и получения максимальных доходов. Однако, финансовый кризис затронул всю банковскую систему России, в банковском секторе он проявился в снижении ликвидности многих коммерческих банков, что привело к снижению объема кредитования своих клиентов. Кредитование заемщиков позволяет коммерческим банкам наращивать свои доходы за короткий период времени, но кредитование всегда связано с риском несвоевременного погашения кредита и процентов, поэтому оценка кредитоспособности заемщика должна быть ориентирована не только на текущую платежеспособность, но и прогнозирование финансового состояния заемщика на будущее. Процесс анализа кредита заключается в определении цели финансирования, источника погашения кредита, оценки рисков, присущих данной организации, которые могут затруднить процесс погашения кредита. После анализа цели кредита и качественных рисков переходят к анализу количественных рисков или к анализу финансовой отчетности. Желательно провести анализ денежных потоков и возможностей роста организации в будущем. Банк России рекомендует каждому коммерческому банку разработать свою собственную систему показателей финансовой деятельности заемщиков. Методика проведения оценки финансового состояния заемщиков оформляется отдельным положением и утверждается правлением коммерческого банка. Каждый коммерческий банк должен использовать современные и точные методы и инструменты оценки кредитоспособности заемщика. От правильного определения кредитоспособности заемщика зависят возможные риски банка, качество кредитного портфеля, а также полученные доходы банка. Поэтому те методы оценки кредитоспособности, которые используются банками, не должны приводить к ошибкам, соответственно не должно возникать ситуаций, когда банками выдаются кредиты недобросовестным заемщикам, не способным вернуть заемные средства банку [1,450]. Существуют различные методы оценки кредитоспособности заемщиков. Однако каждый банк имеет свои критерии оценки кредитоспособности заемщика, которые приемлемы только для заемщиков этого банка. В настоящее время ведутся активные исследовательские работы по созданию интегрированной модели оценки кредитоспособности, основанной на объединении существующих западных и российских методик. Коммерческие банки России используют, как правило, одну или несколько следующих методик: - рейтинговая оценка; - скорринговый анализ; - собственная методика; - общая методика оценки кредитоспособности заемщика банком. В современных условиях, состояние рынка кредитных услуг, не предполагает принятия поспешных решений по вопросу предоставления кредитов клиентам банка, так как при проведении кредитных операций банки получают довольно хороший доход в виде процентов, полученные проценты занимают наибольший удельный вес в общем объеме полученных доходов банка [2,99]. Всестороннее развитие связи отечественных организаций с иностранными партнерами привели к необходимости применения организациями принципов подготовки и формирования финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами. Поэтому одной из главных целей деятельности субъектов в условиях работы по МСФО является улучшение качества финансовой отчетности, которое важно для всех пользователей информации, в первую очередь для банков, которые при выдаче кредитов оценивают кредитоспособность клиентов на основании данных финансовой отчетности. Следует отметить, что составление финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО является одним из основных условий, которые предоставляют возможность отечественным организациям более легко адаптироваться к особенностям международного рынка капитала. Так как финансовая отчетность, подготовленная по международным стандартам, более прозрачна и полезна для всех инвесторов. Данные о кредитоспособности организации, финансовых результатах дает возможность делать обоснованные выводы о ее способности эффективно использовать имеющийся ресурсный потенциал, заработать необходимые денежные средства, достаточные для погашения кредита и начисленных процентов по нему. В настоящее время рыночная экономика диктует жесткие условия, выживает и выдерживает конкуренцию та организация, у которой хорошее финансовое состояние. Работники банка при оценке кредитоспособности заемщика и характера залогового обеспечения должны учитывать все факторы риска. Однако, анализ кредитоспособности не должен ограничиваться ее оценкой перед предоставлением кредитов, так как кредитоспособность может измениться в течение срока действия кредитного договора. Это означает, что и после предоставления кредитов банк постоянно должен осуществлять мониторинг с целью своевременного выявления проблемных кредитов. Поэтому одним из инструментов эффективного формирования и управления кредитным портфелем банка и является анализ кредитоспособности заемщика. Целью анализа кредитоспособности заемщика является определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму кредита, в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен для каждого заемщика в отдельности определить степень риска, который готов взять на себя, а также размер кредита, который может быть предоставлен клиенту. Поэтому факторы, которые анализируются при оценке кредитоспособности заемщика, являются основной базой для формирования кредитного портфеля банка, которое зависит от выбранного метода анализа кредитоспособности клиентов. Анализ финансового состояния заемщика осуществляется в основном с использованием метода коэффициентов. Поэтому особое внимание в банках придается анализу финансовых коэффициентов, таких как, показатели ликвидности, оборачиваемость средств, обеспеченность собственными средствами, прибыльность, рентабельность, движения денежного потока. На основании этих показателей и определяется кредитоспособность заемщика. Анализ финансового положения организации обычно проводится по двум направлениям: структурный анализ финансовой отчетности и расчет финансовых коэффициентов. Анализируя кредитоспособность заемщика, банки особое внимание уделяют количественному и качественному анализу финансового состояния. Одним из инструментов такого анализа является структурный анализ финансовой отчетности. При структурном анализе значение статей отчета о финансовом положении представляется в процентном соотношении, позволяющей оценить доли тех или иных статей в общей сумме активов или пассивов, динамику изменения структуры показателей. Следующим инструментом анализа финансового состояния заемщика, является использование финансовых коэффициентов. Методика, используемая банками, основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо рассмотреть следующие коэффициенты: - коэффициент абсолютной ликвидности; - промежуточный коэффициент покрытия; - коэффициент текущей ликвидности; - коэффициент соотношения собственных и заемных средств; - рентабельность основной деятельности [3,115]. Также дополнительно можно рассчитать показатели оборачиваемости и деловой активности, расчет данных показателей необходим, если предыдущие коэффициенты показывают противоречивые значения. После расчета, основные коэффициенты, необходимо разбить на категории в зависимости от фактического значения и рассчитать классность заемщика. Существует три класса заемщиков. После окончания всех расчетов осуществляется сопоставимость полученных значений коэффициентов, если получены противоречивые значения коэффициентов, тогда решается, какие из показателей являются более существенными. Затем делается окончательный вывод об уровне кредитоспособности заемщика и принимается решение о возможности предоставления кредита. Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу. Таким образом, анализ кредитоспособности заемщика является важным звеном в системе управления активами и финансовой устойчивостью банка, поэтому необходимо тщательно выбирать методики оценки кредитоспособности и следовать им при оценке заемщиков.

Научные конференции

 

(c) Архив публикаций научного журнала. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения администрации, а также с указанием прямой активной ссылки на источник.